中经记者 索寒雪 北京报道
日前，人力资源和社会保障部（简称“人社部”）正式发布《人力资源和社会保障事业发展“十五五”规划》（简称《规划》），对未来五年人社领域的重点任务作出系统安排。人社部相关人士在解读《规划》时表示：“稳妥施行个人养老金制度，不断丰富产品，逐步提高缴费水平。”
建成全球最大养老保险体系
“十四五”期间，我国围绕健全覆盖全民、城乡统筹、公平统一、安全规范、可持续的多层次社保体系这一总体目标，持续深化改革与创新，最终建成了规模居世界首位的养老保险体系。
人社部统计显示，到2025年底，职工养老保险参保人数达到5.5亿人。待遇水平稳步提升，退休人员基本生活得到保障，并共享经济社会发展成果。企业职工养老保险病残津贴和遗属待遇政策已出台，养老保险待遇项目基本齐全。
基金运行也保持平稳可控。据人社部数据，2025年企业养老保险基金收入为5.9万亿元，累计结余7.3万亿元，可支付月数逐年增加。与此同时，结余基金委托投资规模持续扩大，中央层面划转国有资本权益2.31万亿元，全国社保基金积累权益达到3.34万亿元。
前述人社部人士指出，渐进式延迟法定退休年龄稳妥推进，企业养老保险全国统筹落地，个人养老金制度全面推开，重点改革取得历史性突破。
审慎识别个人养老金产品
前述人社部人士表示：“稳妥施行个人养老金制度，不断丰富产品，逐步提高缴费水平。”
按现行政策，个人养老金缴费可享受每年最高12000元的税前扣除优惠。
在“稳妥施行个人养老金制度，不断丰富产品”的大背景下，业内专家也对第三支柱的健康发展提出了专业见解。
职业人寿互助保险组织创始人闫安向《中国经营报》记者指出，推进个人养老金制度过程中，不能把“商业养老金”与“个人养老金”“其他商业养老金融业务”等关键制度基本概念“混为一谈”。他表示，《关于推动个人养老金发展的意见》明确，“个人养老金制度是国家关于第三支柱的制度性安排”。
其他个人商业养老金融业务虽同属第三支柱的重要组成部分，但二者在税收优惠等政策上有本质差异。
闫安介绍，国务院常务会议针对“个人养老金”领取税负降至3%，这一政策并不适用于其他商业养老金融产品。
他进一步谈到，目前市场上各类金融机构推出的“专属”“特定”“目标”等养老金融产品层出不穷，容易让消费者产生“产品超市”眼花缭乱的感觉。他呼吁，机构面对广大个人养老金投资者，应当进行充分的信息披露，否则个人养老金市场可能沦为金融机构“新一轮跑马圈地割韭菜”的秀场。
